Заявление на возврат денег за отмену туристической путевки

Оформление налогового вычета за санаторно-курортное лечение на себя и членов семьи Согласно закону нашей страны, точнее, ст. 219 НК, определенная категория граждан имеет право компенсировать часть денежных средств, затраченных на оздоровление в санатории. Такая форма фискальной льготы называется налоговый вычет за санаторно-курортное лечение. Неважно, кто именно отдыхал и лечился в учреждении – муж, жена, ребенок или вся семья – положен возврат 13% от общей потраченной суммы. Но для того чтобы воспользоваться государственной услугой, нужно знать порядок оформления и выплаты льгот.

Что такое налоговый вычет

Из заработной платы практически каждого официально устроенного работника удерживается 13 процентов НДФЛ. Такой налог называется подоходным, и собирается он со всех физических лиц. Оплатив лечение в санатории, человек имеет право оформить возврат части потраченных средств. Объем налогового вычета при санаторно-курортном лечении, оплаченном самостоятельно, высчитывается из годовой зарплаты служащего, но по нормативам не бывает больше 120 тысяч рублей.

Компенсировать можно только ту сумму, которая была потрачена непосредственно на услуги, связанные с медицинским обслуживанием: стоимость проезда до места назначения и обратно, а также стоимость экскурсий, развлечений, проживания при этом не учитывается. Дополнительные лечебные мероприятия, изначально не входящие в стоимость путевки, тоже могут быть учтены при условии предъявления соответствующего документа.

Поэтому, отправляясь в санаторий, позаботьтесь о том, чтобы привезти оттуда справку с подробным описанием оказанных медицинских услуг и их стоимости. Также в ней необходимо указать дополнительные расходы на медикаменты и процедуры, потраченные отдыхающим независимо от путевки. Компенсированы будут средства за услуги, включенные в перечень, который утвердило правительство нашей страны.

Право на выплату налогового вычета

Имеют возможность вернуть себе часть потраченных денег те работники, которые приобретали путевку самостоятельно. При этом не имеет значения место приобретения путевки, наименование выдавшей ее организации – выплата положена даже тогда, когда куплена она была в туристическом агентстве.

На возмещение средств могут рассчитывать работники, соблюдающие определенные условия:

  • оплата услуг санатория за счет собственных средств;
  • отдых в учреждении в пределах РФ;
  • наличие у учреждения лицензии на оказание услуг по оздоровлению граждан;
  • официальное трудоустройство и наличие подоходного налога размером в 13%.

Оформление компенсации также доступно пенсионеру, если:

  • находясь на пенсии, он остается трудоустроенным, и с его дохода высчитывается 13% налога;
  • приобрел путевку до оформления пенсии, но не успел использовать возврат средств за нее.

Положенная льготная сумма будет выплачена только в том случае, если человек самостоятельно собрал нужные бумаги и предоставил их в налоговую службу. Автоматических выплат НДФЛ не существует.

НДФЛ компенсирует средства, которые работник затратил исключительно на лечение и приобретение медикаментов. Вычет не возмещает сумм на проезд, проживание и другие, не относящиеся к оздоровлению, мероприятия. Получить его можно при соблюдении определенных условий, предоставив на рассмотрение необходимые бумаги.

Документы на получение вычета

В течение трех лет после получения санаторного лечения налогоплательщик имеет право обратиться за возвратом средств к работодателю или в районную ИФНС. Требуется предъявить собранные для проверки документы:

  • заявление: свободная форма, образец – на информационном стенде в НИ;
  • декларация: бланк 3-НДФЛ, должен быть заполнен;
  • справка от нанимателя о заработке и налоговых удержаниях: форма 2-НДФЛ выдается за тот год, в котором производилось медобслуживание;
  • набор справок, подтверждающих лечение: копия договора (если он имеется) или подписанный лечащим врачом выписной эпикриз;
  • квитанция об оплаченных медуслугах: место предоставления – налоговый орган, специальный штамп, ИНН налогоплательщика;
  • платежный документ (квитанция или чек): оформление должно происходить на имя того, кто собирается получить вычет, даже если лечение проходил не он, а его супруг или ребенок;
  • копия лицензии санатория: не нужна, если имеется договор, и в нем указаны реквизиты учреждения и лицензии;
  • паспорт и копия: если лечились другие члены семьи – копии св-ва о браке, о рождении ребенка (несовершеннолетнего) и о рождении заявителя (если лечился его родитель);
  • копия ИНН: по желанию.

В справке о предоставленных услугах не нужно указывать общую сумму, затраченную вами на путевку, стоимость работы туристического агента или продавшей ее организации. Расчету подлежат лишь сведения об оказанных медицинских услугах.

Перечень дорогостоящих медицинских услуг

Данный перечень, установленный правительством РФ, представляет собой список услуг, подлежащих возмещению по социальному налогу:

  • предоставление СМП;
  • постановка диагнозов, проведение профилактических и лечебных мероприятий в амбулаторных и стационарных условиях;
  • постановка диагнозов, проведение профилактических и лечебных мероприятий в условиях организации санаторно-курортного типа;
  • приобретение медикаментов, входящих в список № 201 (от 19.03.2001 г.);
  • затрата средств на ДМС.

Алгоритм действий при оформлении выплаты

Приняв решение вернуть затраченную сумму, на которую имеет право каждый налогоплательщик, необходимо действовать в следующей последовательности:

  1. Собрать все требующиеся бумаги: получить справки, квитанции, сделать копии документов.
  2. Заполнить декларацию и написать (или напечатать) заявление.
  3. Лично посетить налоговую инспекцию и предоставить пакет документов. При невозможности личной явки нотариально заверить доверенность на выбранного представителя или воспользоваться электронной формой через личный кабинет на портале госуслуг.
  4. После проверки документов узнать результат (информацию о принятом решении) у налоговиков.

Выплата полагающегося возврата гражданину может произойти в течение месяца после принятия инспектором решения.

Не каждый официально трудоустроенный налогоплательщик знает о том, что он имеет право получить налоговый вычет на санаторно-курортное обслуживание. Данная социальная услуга не распространяется на льготные, бесплатные, выигранные, полученные в дар путевки. Но, оказывается, можно значительно уменьшить свои расходы на оздоровление, если они были оплачены самостоятельно, даже если отдых был проведен всей семьей или одним из ее членов.

Налоговая компенсация за санаторий в 2019 году

Налоговая компенсация за санаторий в 2019 году Как известно, льготные категории граждан получают бесплатные путевки в санаторно-курортные учреждения, расположенные на территории страны. Но на самом деле любой трудоустроенный гражданин страны имеет право на сокращение расходов на оплату пребывания в отечественных здравницах путем получения налогового вычета за лечение. Давайте выясним, кому положена компенсация за санаторий в 2019 году, как ее оформить, и каков ее размер.

На каких условиях предоставляется компенсация за санаторий

Закон позволяет гражданам компенсировать часть расходов на лечебные процедуры, медицинские обследования и диагностики, на реабилитационные меры, если соблюдаются следующие условия:

  • гражданин официально трудоустроен, получает заработок и уплачивается с него НДФЛ по ставке 13%;
  • заявитель выбрал для отдыха и лечения лицензированное санаторно-курортное учреждение, расположенное в пределах России;
  • путевка в санаторий была оплачена за счет собственных сбережений гражданина для себя самого и/или членов семьи (если путевка оплачивалась нанимателем, компенсация за санаторий не может быть предоставлена);
  • если компенсация оформляется при покупке медикаментов, они должны быть рекомендованы к употреблению врачом, о чем свидетельствует выписанный рецепт (куплены лекарства должны быть за свои деньги, не по льготе).

Стоит отметить, что, хотя закон и предусматривает предоставление компенсации не только за лечение (в случае с социальным вычетом – только за лечение), но и за реабилитацию, медикаменты, процедуры, занятия с личным инструктором и прочие услуги оздоровительного предприятия, проживание и билет до санатория и обратно придется оплачивать за свой счет. Единственное, проезд может быть оплачен за счет средств бюджета для льготной категории граждан.

Где оформить справку о величине понесенных расходов

Справка об оплате услуг санатория выдается посетителю, а «корешок справки остается на хранении в учреждении на протяжении 3 лет.

Чтобы получить возможность оформления налогового вычета за лечение в санатории, придется подтверждать сумму расходов документально. Справка об оплате будет выдана в самом санаторно-курортном учреждении. Имейте в виду, что даже при приобретении путевки в туристической фирме справка о расходах должна быть получена в санатории.

В справке будут прописаны суммы затрат и статьи расходов. Исходя из этих данных и будет рассчитана компенсация за санаторий. Но учтите, что затраты на экскурсии, посещение кафе, развлекательные программы и комиссионные сборы туристического агентства компенсированы не будут. Справка должна содержать:

  • полное название санатория, его адрес;
  • налоговые реквизиты;
  • номер документа, день оформления, срок окончания действия лицензии;
  • штамп предприятия.

Если законность работы санаторного учреждения находится под сомнением у специалистов налоговой службы, они должны самостоятельно истребовать информацию о выдаче лицензии – никто не может требовать от гражданина предоставить копию лицензии санатория.

В каком размере предоставляется компенсация за санаторий

Постановление Правительства о предоставлении налогового вычета за лечение в санатории содержит закрытый список медицинских услуг, за оплату которых можно получить налоговый вычет.

На законодательном уровне установлен предельный размер налогового вычета на одного заявителя. Максимальная налоговая компенсация составляет 120 000 рублей. То есть, поскольку НДФЛ уплачивается по ставке 13%, предельный размер компенсации составит 15,6 тыс. рублей. Суммы сверх этого значения не могут быть компенсированы, не подлежат они и переносу на будущий налоговый период.

Единственное, что можно сделать, чтобы получить компенсацию в большем размере – это оплатить поездку из средств супругов и получить разные справки об оплате, тогда налоговый вычет будет предоставлен и мужу, и жене.

Куда обращаться, чтобы была оформлена компенсация за санаторий

Социальный вычет может быть оформлен через работодателя или региональное отделение налогового органа. Однако, даже при обращении по месту работы обратиться в налоговую службу придется для получения уведомления о праве на получение налогового вычета.

Какие документы нужны для того, чтобы была оформлена компенсация за санаторий

Чеки на покупку медикаментов высокой стоимости и на оплату лечебных процедур должны быть оформлены именно на заявителя, оформляющего в налоговой вычет, но пользоваться услугами при этом могли родители и дети налогоплательщика.

Для того, чтобы получить право на компенсацию за лечение в санатории, необходимо доказать, какие расходы вы понесли, и на что были направлены средства. Для этого придется подготовить ряд обязательных для представления в ФНС документов:

  • заявление на предоставление налоговой компенсации за оплату лечения в отечественном санатории (образец будет выдан на месте);
  • справка по форме 2-НДФЛ, которую нужно получить у бухгалтера предприятия;
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за тот год, когда было оплачено лечение (должны быть указаны медицинские услуги, их стоимость, дополнительные расходы на оздоровление);
  • документальные доказательства степени родства с лицами, чье лечение оплачивал налогоплательщик (это может быть свидетельство о заключении брака, о рождении ребенка);
  • оригиналы и ксерокопии документов, подтверждающих затраты (договор с санаторно-курортным учреждением, справка о внесении средств в счет оплаты услуги, чеки на приобретение медикаментов, путевка).

В случае, если сотрудник фирмы решил получить налоговую компенсацию через руководителя, в бухгалтерию нужно принести заявление и уведомление из ФНС о праве на вычет.

Компенсация за санаторий пенсионерам

Люди пенсионного возраста могут претендовать на возмещение затрат на санаторий в 2 случаях:

 

  1. Если гражданин начал получать пенсию, уволился с работы, но не оформлял вычет за лечение во время работы на предприятии, хотя путевка была куплена еще в период трудовой деятельности.
  2. Если пенсионер после выхода на пенсию продолжает работать, и с его зарплаты совершаются отчисления по НДФЛ 13%.

Пенсионеры имеют право на бесплатную путевку в санаторий, поскольку она включена в пакет социальных услуг, и за возможность ее предоставления с пенсии удерживается 543 рубля ежемесячно.

Законодательные акты по теме

ст. 219 НК РФ О предельной сумме налогового вычета

Типичные ошибки

Ошибка: Налогоплательщик обратился в бухгалтерию по месту работы для оформления налоговой компенсации за лечение в санатории, чтобы не тратить время на посещение налоговой службы.

Комментарий: При обращении к работодателю все равно придется обратиться в налоговый орган, поскольку бухгалтеру потребуется уведомление от ФНС о том, что работник в принципе имеет право на получение вычета.

Ошибка: Налогоплательщик претендует на возмещение всех расходов по поездке в санаторий в сумме 100 тысяч рублей.

Комментарий: Максимальный размер компенсации за лечение составляет 15 600 рублей, вне зависимости от суммы фактически понесенных расходов.

Ответы на распространенные вопросы о том, как оформляется налоговая компенсация за санаторий

Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет за лечение в санатории, если попутно с оздоровлением в санаторно-курортном учреждении я получала услуги другой медицинской организации, и у меня имеются чеки, подтверждающие расходы?

Ответ: Нет, компенсация предоставляется исключительно на основании справки из санатория об оплате услуг учреждения.

Вопрос №2: Могу ли я подать заявление о предоставлении мне компенсации расходов на пребывание в санатории, расположенном в Турции?

Ответ: Нет, компенсируются затраты на оплату услуг российских оздоровительных учреждений.

? Видео-советы. Как получить направление на бесплатное санаторно-курортное лечение?

В видео раскрывается информация о том, как получить направление на бесплатное санаторно-курортное лечение, кто имеет право на бесплатный санаторий, какие документы нужны⇓

Заявление на возврат денег за отмену туристической путевки

Прочитайте другие статьи о возврате товаров:

 

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
eMarket Help