Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение образец

Как выглядит образец декларации 3-НДФЛ за обучение Вы посещаете учебное учреждение на контрактной основе и оплачиваете средства за свое обучение? Или поступил ваш ребенок, сестра, брат? Значит, появилась возможность воспользоваться вычетом.

+7 (812) 243-19-89 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Содержание

Что он собой представляет, кто и когда может получить сумму уплаченного налога обратно и как заполнить документацию – рассмотрим основные нюансы.

Общие сведения ↑

Содержание статьи

Цены на образование постоянно растут. Но государство предоставляет возможность гражданам частично вернуть уплаченные средства. Поэтому не стоит упускать такой шанс.

Как же получить вычет социального характера на свое обучение и образование ребенка. Кто может воспользоваться такой льготой и какими законами стоит руководствоваться?

Право на вычет

Налоговые вычеты социального характера на обучение налогоплательщики могут получить в таких случаях:

Не удастся воспользоваться налоговым вычетом на обучение:

  • если оно оплачивалось средствами материнского капитала (ст. 219 НК);
  • если прибыль плательщика облагалась иной ставкой налога(ст. 201 п. 4 НК);
  • если плата вносилась за обучение ребенка, с которым плательщик не находится в родственных связях (согласно Письму Минфина от 15.07.09 № 03-04-05-01/553);
  • если документация оформлялась на другое лицо, что не платило налог по ставке 13% (это не касается тех случаев, когда оформлением документации занимался сам ребенок);
  • если оплачивалось обучение супругов;
  • если ВУЗ не имеет лицензии на ведение образовательной деятельности (ст. 219 НК);
  • если плательщик – ИП на УСН или ЕНВД (Письмо Минфина РФ от 14 октября 2010 № 03-04-05/3-620);
  • при условии, что работодателем вносится оплата за обучение подчиненного (ст. 219 п. 3 абз. 6 НК).

Соцвычет может быть предоставлен на все обучение, в том числе и на время академического отпуска.

Условия возврата

Чтобы иметь право воспользоваться вычетом на обучение, нужно соблюсти такие условия:

  1. Быть официально оформленным на месте работы и получать прибыль, что облагается налогом по ставке 13%, то есть быть плательщиком НДФЛ (ст. 210 п. 3 НК).
  2. Иметь расходы на обучение в случаях, перечисленных выше.
  3. Оформить документацию на обучение на имя плательщика налога.
  4. Учебное заведение должно иметь лицензию, что подтвердит право оказания образовательных услуг.

Образовательное учреждение (при получении образования в котором можно воспользоваться вычетом) – это:

  • детский сад;
  • школа, коллегиум;
  • учебный центр занятости, курсы повышения квалификации;
  • ВУЗ, училище;
  • заведения для обучения людей с ограниченными возможностями;
  • кружки, спортивные секции и т. д.

Документальное обоснование

При оформлении налогового вычета нужно собрать такие документы:

  1. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
  2. Представьте справку 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя.
  3. Понадобится ксерокопия договоров с учебным заведением.
  4. Ксерокопия Приказа или Дополнительного соглашения к договорам в случае изменений стоимости за обучение.
  5. Платежи (квитанция, кассовый ордер, платежное поручение), что оформлялись на лицо, подающего заявление на вычет (письмо Минфина России от 23.06.2008 № 03-04-05-01/214).
  6. Ксерокопия лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии содержатся в договоре, тогда представлять копию не обязательно).
  7. Ксерокопия аккредитации учебного заведения.
  8. ИНН плательщика налога.
  9. Паспорт гражданина РФ.
  10. Заявление на получение вычета, где стоит указать и сумму возврата, и реестр справок, что подаются.
  11. Контактные данные.
  12. Ксерокопии сберкнижек.

Как заполнять налоговую декларацию на возврат денег за обучение

Как заполнять налоговую декларацию на возврат денег за обучение Декларация, представляемая в налоговый орган для получения налогового вычета (далее н/в) по тратам за обучение, должна быть составлена на бланке формы 3-НДФЛ и заполнена в соответствии с установленным порядком. Бланк декларации должен быть того года, за который планируется возмещение расходов. Иными словами, если н/в заявляется за 2014 год, то и бланк должен быть актуальным именно на этот период.

Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3-НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению

Учебное заведение может быть любым – от водительских или других курсов, в том числе и дополнительных (компьютерные, например) и улучшения уровня квалификация до высшего образования. Для детей, в том числе — школа, ясли, детский сад. Возможна также компенсация учебы за рубежом.

Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение

Подготовленные документы подаются в налоговую службу по месту регистрации. Есть основной перечень документов, который подходит для всех и дополнительный, для отдельных категорий. Все копии должны быть обязательно заверены. Чтобы заверить документацию необходимо обратиться к нотариусу. На каждой странице необходимо написать фразу: «Копию подтверждаю». Поставить подпись, написать Фамилию, Имя, Отчество, дату.

Как заполнять налоговую декларацию на возврат денег за обучение

При этом ваша заработная плата в том же году составила 550 тысяч 300 рублей, и она ежемесячно облагалась и урезалась по ставке 13% налога на доходы физических лиц. Как мы помним, максимальная сумма, положенная к возврату в данном случае равна 50 тысячам рублей. Получается, именно с нее вы претендуете на получение 6 тысяч 500 рублей, возврат которых можете оформить непосредственно на рабочем месте.

Налоговая декларация по возврату денег за учебу

Налогоплательщик собирает со всех мест работы справки 2-НДФЛ за прошедший год и на их основании составляет декларацию 3-НДФЛ, заполняя в ней данные как по доходам, так и по всем видам вычетов, добавляя в них расходы на обучение. За счет увеличения суммы вычетов итогом декларации, рассчитываемым в разделе 2, станет сумма, подлежащая возврату из бюджета.

Заявление на возврат НДФЛ за обучение — образец и бланк

Сестра Лидии Ивановны безработная. Детей у Лидии Ивановны нет, других налоговых вычетов она не получает. До конца календарного года Лидия Ивановна не планирует больше тратить деньги на обучение.
Лидия Ивановна имеет право получить 13% от затрат на учебу в автошколе и оплату учебы сестры. Возврат налога составит (37 000 руб. + 79 000 руб.) * 13% = 15 080 руб.

Возврат налога за обучение

  1. Основные. Эти листы, как правило, идут первыми по счету в бланке документа и требуют указания таких данных, как паспортные сведения о физическом лице, претендующем на возврат НДФЛ. Также сюда (раздел 1) следует вписать информацию о сумме налога, который в результате будет возвращен обратно налогоплательщику, а также расчетные материалы, касающиеся размеров налогооблагаемой базы и суммы, снятой с доходов на НДФЛ (раздел 2).
  2. Лист 1. Поскольку компенсация за обучение начисляется из средств государственного бюджета, которые поступили в него ранее от физических лиц в качестве оплаты налоговых сборов, чтобы вернуть их обратно, нужно указать максимально полную информацию о доходах. Это делается с помощью листа декларации, обозначенного русской буквой «А».
  3. Лист Е1. Данный лист документа уже связан непосредственно с социальным видом налоговой скидки, в нашем случае компенсацией за оплату образования. Первую часть листа заполнять не нужно, поскольку она имеет отношение к стандартному вычету. Поэтому оформление листа Е1 претендент на возврат НДФЛ за обучение смело может начинать сразу со второй части.

Заполнение декларации на возврат налога за обучение

Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.

 

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

Лист Ж2 отражает сведения об оплате обучения. Обратите внимание, что графы для оплаты обучения своего либо обучения детей и брата/сестры – это разные графы. На свое обучение вы можете ввести за год не более 120 000, на обучение детей или брата/сестры по 50 000р. на каждого. Подсказки написаны напротив граф.

Блог — Налог

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части средств, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально, официально: очное, заочное, на курсах. Также можно вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Налоговая декларация по возврату денег за учебу

Если вы просто купили квартиру, то нужно приложить свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, чеки и платежки. Сюда же необходимо отнести акты приема-передачи недвижимости, договор участия в долевом строительстве (в некоторых случаях). Некоторые налоговые органы требуют выписки из домовой книги. Это незаконно, но лучше сразу принести их. Взять можно в ЖЭКе.

Срок подачи декларации по возврату подоходного налога

Не только бизнесмены подсчитывают расходы и доходы, желая оказаться по итогам месяца или года в финансовом «плюсе». Такую цель преследуют и обычные граждане, работающие по найму и желающие при этом не просто экономить, но и получить возможность для приобретения комфортной квартиры или новых профессиональных знаний. Государство заинтересовано в благосостоянии добросовестных налогоплательщиков, поэтому предоставляет им различные льготы.

Как правильно заполнять декларацию на возврат подоходного налога на обучение

Игры
01.04.2016, 06:07
Ознакомлены с правилами внутреннего распорядка образец а
Если же за обучение заплатил сам ребенок, также потребуется договор поручения (см. Выше). 3. Лицензия учебного заведения. В Налоговом кодексе РФ прямо не прописано, что этот документ нужно представить в инспекцию для того, чтобы получить вычет. Но на практике его очень часто требуют налоговики. И даже могут отказать в вычете при его отсутствии. Как правило, это бывает в тех случаях, когда в договоре отсутствует ссылка на наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения. Поэтому во избежание таких ситуаций рекомендуем получить заверенную копию лицензии в учебном учреждении. Причем взять ее лучше с соответствующими приложениями. Потому.

Как заполнять налоговую декларацию на возврат денег за обучение

Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Декларация в налоговую на возврат денег за учебу

Следующая строчка – «код налоговой инспекции». Код налогоплательщика будет 760. Это значит, что вы физическое лицо. Для ИП код был бы 720. Графы «Сведения о налогоплательщике», «О документе и «Адрес заполняются по паспорту. Статус налогоплательщика для жителя РФ будет 1 – резидент.

Как заполнить налоговую декларацию на возврат денег за обучение образец

Прочитайте другие статьи о возврате товаров:

 

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
eMarket Help