Возврат денег за обучение срок исковой давности

Информация о налоговом вычете за обучение

Что такое налоговый вычет за обучение?

Содержание статьи

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А. А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. руб. (что меньше 150 тыс. руб.), то за 2018 год (в 2024 году) Иванов А. А. сможет вернуть только 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

ребенку не больше 24 лет;
ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т. д.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А. А. оплатил:

заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс. руб.;
обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. руб.;

При этом за 2018 год Иванов А. А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А. А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2024 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

брату/сестре не больше 24 лет;
брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т. д.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А. А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В. А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А. А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А. А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Может ли потребитель реально защитить свои права в РФ?
ДаНет

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с учебным заведением;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2024 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2024 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Возврат денег за обеспечение заявки по аукциону

Обеспечение заявки: виды обеспечения, размеры, сроки возврата, калькулятор расчета

В ЕИС и на электронной площадке размещен протокол подведения итогов открытого конкурса в электронной форме, конкурса с ограниченным участием в электронной форме, двухэтапного конкурса в электронной форме, электронного аукциона;
Закупка отменена;
Заявка участника отклонена заказчиком;
Участник отозвал свою заявку до окончания срока подачи заявок;
Заявка участника получена позже окончания срока подачи заявок;
Участника отстранили от закупки или отказались от заключения контракта с победителем в соответствии с ч. 9 и 10 ст. 31 44-ФЗ;
Заказчик получил решение контрольного органа в сфере закупок об отказе в согласовании заключения контракта с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).

Настоящий калькулятор позволяет производить расчет обеспечения заявки для участия в аукционах и конкурсах. Помимо этого, калькулятор также позволяет рассчитать и размер обеспечения исполнения контракта и сформировать по итогам расчета служебную записку для встраивания в документацию о проводимой закупке. Данный инструмент в большей степени предназначен для заказчиков, однако будет полезен и поставщикам.

Как мы уже рассмотрели с вами ранее, размеры обеспечения заявки колеблются в пределах от 0,5% до 5% НМЦК. Цены контрактов бывают разные, соответственно и размеры обеспечения могут быть, как маленькими, так и достаточно большими. Поэтому организации, часто участвующие в торгах, сталкиваются с одной и той же проблемой — отсутствием свободных оборотных средств.

Если в качестве обеспечения заявок использовать лишь денежные средства, то количество закупок, в которых поставщик одновременно может принять участие, будет лимитировано размером его свободных средств. Изъять деньги из оборота организации на срок от нескольких дней до нескольких месяцев для большинства участников бывает весьма затруднительным. Важно: В случае, если участником закупки в составе заявки представлены документы, подтверждающие внесение денежных средств в качестве обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе, и до даты рассмотрения и оценки заявок денежные средства не поступили на счет, указанный заказчиком в документации о закупке, такой участник признается не предоставившим обеспечение заявки.

Это правило не применяется при проведении открытого конкурса в электронной форме, конкурса с ограниченным участием в электронной форме, двухэтапного конкурса в электронной форме и электронного аукциона.

Возврат обеспечения заявки на участие в конкурсе или аукционе по 44-ФЗ

Согласно действующему законодательству, если заказчик проводит закупку по 44-ФЗ через конкурс или аукцион, он обязательно должен устанавливать требования к обеспечению заявки. Такие меры предпринимаются для повышения ответственности участника закупки. Форма обеспечения заказа зависит от способа закупки: если проводится электронный аукцион, необходимо вносить определенную сумму, если конкурс или закрытый аукцион, участнику предоставляется право выбора способа внесения обеспечения заявки. Таким образом, законодательно установлен порядок возврата внесенных участником закупки денежных средств.

Как известно, участник закупки может получить обратно свои деньги двумя способами: если проводился конкурс или закрытый аукцион, внесенная сумма перечисляется заказчиком на счет участника закупки; если электронный аукцион – снимается блокировка оператором электронной торговой площадки, на которой проходили торги, открытого для участника закупки лицевого счета. Стоит отметить, что в случае проведения электронного аукциона, после прекращения блокирования счета участника оператор электронной площадки должен возвратить не только сумму самого обеспечения, но и доходы, полученные им от ее размещения (например, депозитные проценты). Примечательно, что на практике этот законодательный нюанс, как правило, не работает. Важно также, что, согласно действующим законам, выплату доходов не производят те электронные площадки, которые прошли отбор до вступления в силу 44-Ф320. Если заказчик или оператор электронной площадки своевременно не возвратили или не разблокировали внесенные денежные средства, участник закупки, в том числе победитель, может потребовать уплаты пеней, которые начисляются за каждый день просрочки в размере 1/300 действующей на дату уплаты пеней ставки рефинансирования ЦБ РФ24 от не возвращенной или не разблокированной в срок суммы.

Кроме этого, за нарушение сроков возврата суммы, внесенной в качестве обеспечения заявки, предусмотрена административная ответственность – штраф от 5 до 90 тысяч рублей.4) заявка участника торгов отклонена (в том числе по причине предоставления участником недостоверной информации в отношении своего соответствия установленным требованиям). В этом случае обеспечение заявки возвращается только в отношении этого конкретного участника. Стоит отметить, что решение об отклонении заявки должно быть отображено заказчиком в протоколе, который публикуется в ЕИС не позднее даты рассмотрения заявок на участие в электронном аукционе или не позднее следующего после подписания протокола о проведении открытого конкурса рабочего дня (если речь идет о закрытом способе закупки, участнику направляется письменное уведомление);В первом случае никаких дополнительных действий от участника не требуется, так как все сведения о счете имеются в платежном поручении, которое входит в состав заявки.

Но специалисты все же рекомендуют обратиться к заказчику с письменной просьбой вернуть обеспечение заявки. Во втором случае участник закупки может перевести средства на свой банковский счет или оставить их на лицевом счете для использования в последующих аукционах.Возврат денег за обеспечение заявки по аукциону