Возврат денег за путевки в случае смерти

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры? Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

У меня квартира вообще без ремонта, у некоторых соседей ремонт делает застройщик. Подскажите, как нам все посчитать, если такой вычет вообще существует. Можно ли заявить его через работодателя?

Кристина Игоревна, имущественный вычет по расходам на отделку квартиры действительно есть. Вы можете вернуть 13% от стоимости материалов и работ, но только если заранее учтете все нюансы и правильно все оформите. В ситуации с отделкой важно каждое слово. Из-за одного неточного термина можно потерять все возможности для вычета.

Возврат денег за путевки в случае смерти

Вот инструкция по этому вычету. Можете использовать ее сами или передать соседям.

Письмо Минфина от 19.05.17 № 03-04-05/30993

Когда есть право на вычет по отделке

Имущественный вычет по расходам на отделку квартиры прямо предусмотрен налоговым кодексом. Но там нет конкретики, поэтому ее придется искать в письмах налоговой и Минфина.

Вот какое мнение у ведомств — вам придется его учитывать:

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Сколько денег можно вернуть

Вам вернут 13% от суммы расходов, но с учетом персонального лимита имущественного вычета. У имущественного вычета на отделку квартиры нет отдельного лимита. Эти расходы включаются в общий лимит по имущественному вычету при покупке жилья — 2 млн рублей.

Возврат денег за путевки в случае смерти

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К вычету можно заявить такие расходы:

  1. на покупку отделочных материалов;
  2. на оплату отделочных работ;
  3. на составление проекта и сметы.

Но списка этих работ и материалов в налоговом кодексе нет. Это не значит, что можно заявить вообще все расходы. Налоговая советует ориентироваться на подходящий по смыслу раздел в классификаторе.

К вычету примут только те расходы, которые там указаны. Например, такие:

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

При составлении договора на отделочные работы нужно уделять большое внимание формулировкам и не стесняться просить подрядчиков менять их с учетом ваших пожеланий.

По расходам на дизайн интерьера вычет не дадут , а на разработку проектной и сметной документации — пожалуйста. Если написать, что вам устанавливают сплит-систему, налоговики могут придраться: пишите «система кондиционирования».

Еще интересно с окнами. Если оконная компания напишет в договоре, что вы оплатили установку окон, можно заявить эти расходы к вычету. А если написать, что вам сделали остекление балкона, вычет уже не положен.

Письмо Минфина от 15.09.10 № 03-04-05/9-545

Есть нюанс с кухонным гарнитуром: стоимость его монтажа можно включить в сумму вычета. А сам гарнитур — нет.

Перед тем как подписать договор и акт на выполнение отделочных работ, сверьтесь с перечнем из ОКВЭД и пишите слово в слово. Иначе придется доказывать, что «Левша Сиена 5 шт 800 мм, зарезка и погонаж на раздвижную — это на самом деле обычная межкомнатная дверь с установкой. А в договоре на кухонный гарнитур заложены 10% на его установку — просто производитель кухни почему-то не указал его отдельной строкой.

Как подтвердить расходы

Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.

Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.

Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.

Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.

Как получить вычет на отделку квартиры

Здесь все как с обычным имущественным вычетом. Есть два варианта:

  1. подать декларацию в следующем году;
  2. получать вычет через работодателя в текущем году.

Остаток этого вычета можно переносить на следующие годы. Делать ремонт тоже можно постепенно: если в 2018 году вы оформили акт на квартиру, то сейчас можно заявить к вычету эти расходы, а в следующем году — начать ремонт и вернуть налог со стоимости отделки.

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Налоговый вычет за ремонт квартиры Реализация жилья в РФ сегодня предлагается в нескольких вариантах с точки зрения наличия отделочных работ. Тип недвижимости под ключ считается редкостью и характерно для застройщиков элитного жилья. Возможно предоставление недвижимости в формате с чистовой отделкой. Под эту категория жилых площадей подпадает около десяти процентов новых строений. Популярный вариант — приобретение жилья, требующего ремонта: с предчистовой, черновой отделкой или без нее. Такая классификация неофициальна и зависит от принципов застройщика. Для будущего покупателя важен факт, что недвижимости без отделки предоставляет право на получение возврата подоходного налога за ремонт квартиры. Чтобы получить компенсацию нужно иметь заработок, облагаемый 13% подоходным налогом.

Когда затраты на ремонт квартиры можно включить в налоговый вычет

Приобретая жилое помещение в новостройках, важно обращать внимание на наличие отделки. От этого зависит размер вычета, который собственник вправе получить в будущем. Если в договоре при приобретении жилья указано «с полной отделкой — компенсация не предоставляется. Такая категория жилья подразумевает под собой возможность въехать и жить, исключая необходимость ремонтировать. Отделка квартиры предусмотрена статьей 220 НК РФ пунктом 1 подпунктом 2, а вот ремонт – нет.

Частичная отделка или ее отсутствие – подготовка к будущему ремонту, подробно эти понятия рассматриваются в приказе Росстата от 03.08.11 номер 344. В договоре может значиться, что застройщик подготовил стены к поклейке обоев или дальнейшей покраске, но только подготовил. Это значит, что можно включить траты на работы по оклейке обоев и сопутствующие материалы. Поэтому важно тщательно изучить договор и при необходимости попросить изменить его, уточнив какие работы проводились и в каком объеме.

А вот квартиры без отделки не вызовут никаких проблем при попытке вернуть часть излишне уплаченного налога. Единственное на что стоит обратить внимание – на все тот же договор, в котором указывается, что жилье продается без отделочных работ. Гражданин, приобретая такую недвижимость, получает право провести ремонт в соответствии с собственными вкусовыми предпочтениями. При этом не имеет значения какими силами осуществлялись работы: заключался договор со сторонними фирмами или собственник выполнялся ремонт самостоятельно.

Эти виды компенсаций подходят только для первичного жилья, так как вторичная недвижимость подразумевает наличие отделочных работ. Однако и в этой ситуации подразумеваются исключения. Это относится к тем случаям, когда лицо покупает квартиру и сразу ее продает вновь. При этом новый собственник вправе получить льготы (письмо Минфина РФ от 20.04.12 номер 03-04-05/9–538).

Согласно НК РФ лицо вправе претендовать на возврат средств при проведении следующих вложений:

  • приобретение жилья;
  • затраты на проектно-сметную документацию;
  • траты на закупку строительных материалов для отделочных работ;
  • проведение отделочных работ в квартире.

Эти траты подпадают под налоговый вычет, который включает в себя стоимость жилья и отделочные работы. Максимальный размер его составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть получиться до 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей на человека. Если квартира стоила больше двух миллионов или четырех миллионов рублей для семейной пары (вычет можно разделить между супругами и обоим «льготировать до 2 млн. дохода), то смысла нести платежки за материалы и работы нет.

Перед тем как подавать справки на вычеты, стоит убедиться в наличии и сохранности платежек. К таковым относят:

  • квитанции к приходным ордерам;
  • банковские выписки о переводе денег со счета на счет;
  • чеки, в том числе и товарные;
  • акты о покупке строительных материалов у физических лиц. При этом указывается адрес, паспорт продавца.

Без перечисленных бумаг налоговая служба не примет во внимание ходатайство на льготы (письмо Минфина РФ от 26.07.11 номер 03-04-05/7–535, НК РФ статья 220 пункт 2 подпункт 2 абзац 24).

При отсутствии платежек возможно их восстановление. Для этого потребуется обращение в банк за выпиской о свершенных денежных операциях или посещение торговых точек с просьбой выдачи копию чека (при условии покупки и потери чека день в день). Покупатель вправе попросить расписку у продавца о затраченных средствах.

  1. В 2018 году гражданка Сулеева купила недвижимость по переуступке. Дом был сдан в этом же году. В заключенном договоре наличие или отсутствие отделки не указано. После подписания акта о приеме-передачи, Сулеева нанимает бригаду рабочих для проведения ремонтно-отделочных работ. Общая сумма затрат – 600 тыс. рублей. В такой ситуации компенсация гражданке не положена. Если Сулеева подаст заявление в будущем году, налоговая служба законно откажет в предоставлении льготы.
  2. В 2016 году Ибрагимов купил квартиру за 1570000 рублей без отделки. На материалы и работы гражданин потратил 340 тыс. рублей. В 2017 году он решает подать документы на льготы, и налоговая инспекция утверждает декларацию к возврату (1570000+340000) х 13% = 248300 рублей.

Какие виды работ можно включить в имущественный налоговый вычет

Несмотря на наличие права покрыть часть расходов возвратом излишне уплаченного налога, все не так очевидно. Выполненные ремонтно-отделочные работы должны входить в список, указанный в НК РФ (письмо Минфина РФ от 17.01.12 номер 03-04-08/7-3 и 17.07.12 номер 03-04-05/7–878, и 08.07.15 номер 03-04-05/39414).

Можно получить вычет на следующие работы:

  • покраску;
  • грунтовку;
  • поклейку обоев;
  • монтаж дверей, окон, рам;
  • шпатлевка;
  • настил пола (паркет, ламинат и пр.);
  • кладка плитки;
  • штукатурка и пр.

И материалы, которые потребуются при выполнение этих работ

Не предусмотрено законом получить часть средств за:

  • сплит-систему;
  • смеситель;
  • унитаз;
  • ванна;
  • счетчики воды;
  • газовый котел;
  • остекление лоджии под ключ;
  • постановка пластиковых окон;
  • теплые полы и пр.

В случае выполнения отделочных работы в жилом индивидуальном доме, согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 220 НК РФ, вычет предоставляются на подключение и проведение света, воды, отопления, канализации, газа и пр. Проделанные работы и расходы налогоплательщик подтверждает чеками и платежками, договорами с подрядчиками.

Как оформить налоговый вычет на ремонт

Оформление документов возможно двумя способами: через работодателя и налоговую инспекцию. Главное отличие вариантов — сроки и размер. При подаче заявления работодателю налогоплательщик перестанет платить подоходный момент с месяца оформления квартиры до момента исчерпания суммы вычета. В налоговую службу подается декларация 3-НДФЛ по итогам года, а возврат излишне уплаченного налога производится одним платежом по итогам года на расчетный счет.

Для оформления через работодателя заявитель действует согласно следующему алгоритму:

  1. Посещает налоговую инспекцию, приносит заявление на вычет и документы, в течение месяца получает уведомление о разрешении получить льготу.
  2. С уведомлением и заявлением идем к бухгалтеру и ожидаем изменений в выплатах уже со следующей зарплаты.
  • договор купли-продажи;
  • платежки: квитанции, выписки, чеки и пр.;
  • свидетельство о вступлении в собственность или акт приема-передачи квартиры;
  • кредитный договор;
  • банковские реквизиты;
  • паспортные данные.

При подачи документов в фискальный орган предоставляется тот же пакет документов, что и для работодателя, только прибавляется справка о доходах 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ. После того как бумаги переданы, инспектор начинает тщательную проверку, которая занимает до 3 месяцев. При положительном исходе, через месяц на счет клиента перечисляются деньги.

Ремонт в доме или квартире, купленной на вторичном рынке

В случае покупки жилья на вторичном рынке дело обстоит сложнее. Покупая квартиру на вторичке, вычетов получить с нее не получится. Считается, что недвижимость с отделкой и пригодна для жилья в отличие от квартир в новостройках.

Возврат денег за путевки в случае смерти

Прочитайте другие статьи о возврате товаров:

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
eMarket Help