Выявление налоговых рисков

Как оценить налоговые риски?

Под риском обычно понимается возможность каких-либо потерь или иных происшествий, которые могут произойти из-за определенных обстоятельств. Налоговые риски напрямую связаны с налоговой политикой организации и ее благополучием. При принятии определенного решения организация может утратить ресурсы или предполагаемую выгоду, а также понести имиджевые или финансовые убытки. Поэтому выявление налоговых рисков – важная задача для каждой организации.

Особенности и виды рисков

Главная характерная черта налоговых рисков заключается в возможности их оценивания в денежном эквиваленте. Также подобные риски отличаются следующими факторами:

  • отсутствием возможности положительного исхода;
  • невозможностью предусмотреть появление новых рисков во время принятия определенного решения;
  • разным способом проявления и негативным характером для каждого из участников.

Классификация налоговых рисков основывается на последствиях, которые ожидают участников отношений. Это может быть риск начисления дополнительных налогов, неэффективного налогооблажения, увеличения налоговой ставки, а также возможной уголовной ответственности.

Зачем оценивать риски?

Риски разных видов могут привести компанию к достаточно плачевному состоянию. Иногда сделка купли-продажи заканчивается не в пользу продавца, потому что покупатель или его юрист обнаружили высокие налоговые риски, которые значительно снижают стоимость объекта.

Многие компании самостоятельно занимаются выявлением, оценкой и другими действиями, чтобы затем понизить риски, связанные с налогообложением. Другие же обращаются за помощью к специалистам.

Основными задачами деятельности по управлению рисками являются следующие:

  1. Своевременное получение информации о различных изменениях в сфере налогообложения.
  2. Определение и оценка рисков компании.
  3. Разработка рекомендаций по их снижению.
  4. Оценка эффективности проводимых мероприятий по уменьшению рисков.
  5. Ведение отчетности.

Методы оценки

Налоговая служба определила несколько основных признаков, по которым можно анализировать и оценивать величину рисков.

  1. Значительное расхождение между величиной действующего налогового вычета организации и других предприятий данной отрасли. Обычно, если уровень налоговой нагрузки ниже, то есть вероятность его повышения.
  2. Убыточная деятельность организации на протяжении долгого периода.
  3. Отражение в декларациях и отчетах крупных налоговых сумм.
  4. Уровень доходов предприятия ниже расходов.
  5. Средний размер заработной платы за месяц в компании ниже, чем в других предприятиях этой же отрасли.
  6. Многоразовое приближение к установленному значению, которое дает право применять особые режимы налогообложения.

Своевременное выявление и правильная оценка рисков могут помочь оптимизировать текущие налоговые расходы, а также избежать других негативных последствий для организации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
eMarket Help